轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于廣東省中期票據(jù)募集

專(zhuān)項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則的通知

各地級(jí)以上市人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　省財(cái)政廳《廣東省中期票據(jù)募集專(zhuān)項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向省財(cái)政廳反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇九年四月十六日

省財(cái)政廳

廣東省中期票據(jù)募集專(zhuān)項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則

第一章　總　則

　　第一條　為規(guī)范和加強(qiáng)中期票據(jù)募集專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)《廣東省中期票據(jù)募集專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》及省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條　本實(shí)施細(xì)則所稱(chēng)中期票據(jù)募集專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中期票據(jù)資金），是指經(jīng)省政府批準(zhǔn)及中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，由廣東恒健投資控股有限公司發(fā)行中期票據(jù)募集并實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)項(xiàng)用于珠三角城際軌道交通項(xiàng)目及省政府決定實(shí)施的其他重大項(xiàng)目建設(shè)的資金。

　　第三條　中期票據(jù)資金的使用和管理，應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）依法依規(guī)，專(zhuān)款專(zhuān)用；

　　（二）統(tǒng)籌安排，突出重點(diǎn)；

　　（三）規(guī)范管理，注重績(jī)效；

　　（四）確保信用，防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四條　中期票據(jù)資金由廣東恒健投資控股有限公司提出申請(qǐng)，經(jīng)省財(cái)政廳審核確認(rèn)后在中期票據(jù)簿記行開(kāi)設(shè)專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)賬核算。未經(jīng)省政府批準(zhǔn)，中期票據(jù)資金及利息不得動(dòng)用、不得對(duì)外提供擔(dān)保及購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品等。中期票據(jù)資金劃撥實(shí)行聯(lián)合印鑒管理，由廣東恒健投資控股有限公司、省財(cái)政廳和省國(guó)資委三方在中期票據(jù)簿記行預(yù)留印鑒，作為中期票據(jù)資金的聯(lián)合支付印鑒。

第二章　部門(mén)管理及職責(zé)

　　第五條　有關(guān)各方應(yīng)各司其職，各負(fù)其責(zé)，切實(shí)加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，按規(guī)定管好、用好中期票據(jù)資金，確保資金安全，充分發(fā)揮資金使用效益。

　　（一）廣東恒健投資控股有限公司負(fù)責(zé)制訂應(yīng)對(duì)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化和其他影響中期票據(jù)投資者利益情況的有效措施，加強(qiáng)中期票據(jù)資金的日常管理，按時(shí)清償票據(jù)本息；會(huì)同省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司辦理?yè)芨妒掷m(xù)，定期（按季）提供中期票據(jù)資金的使用、結(jié)余情況，及時(shí)將中期票據(jù)資金投資的項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益，包括分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等）及中期票據(jù)資金利息（即廣東恒健投資控股有限公司專(zhuān)戶(hù)利息）直接上繳償債備用金專(zhuān)戶(hù)，配合省財(cái)政廳對(duì)中期票據(jù)資金使用開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　（二）省國(guó)資委負(fù)責(zé)對(duì)中期票據(jù)資金使用進(jìn)行審核、監(jiān)督，會(huì)同省財(cái)政廳收繳項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益及中期票據(jù)資金利息，配合省財(cái)政廳開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　（三）省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)中期票據(jù)資金使用的審核、監(jiān)督和開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，按照《廣東省省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試行辦法》的規(guī)定設(shè)立并管理中期票據(jù)償債備用金專(zhuān)戶(hù)，會(huì)同省國(guó)資委收繳項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益及中期票據(jù)資金利息。

　　第六條　中期票據(jù)資金投資形成的股權(quán)由廣東恒健投資控股有限公司持有，授權(quán)省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理。中期票據(jù)資金投資形成的資產(chǎn)（如股權(quán)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益等），未經(jīng)省政府批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓或?qū)ν馓峁?dān)保。項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益專(zhuān)項(xiàng)用于支付中期票據(jù)本息，除經(jīng)省財(cái)政廳會(huì)同省國(guó)資委審核并報(bào)省政府批準(zhǔn)，不得用于其他支出。

第三章　中期票據(jù)資金使用管理

　　第七條　中期票據(jù)資金使用應(yīng)符合中期票據(jù)募集說(shuō)明書(shū)規(guī)定的用途。如省政府認(rèn)為需變更用途的，按中期票據(jù)發(fā)行要求由廣東恒健投資控股有限公司提出申請(qǐng)，經(jīng)省財(cái)政廳和省國(guó)資委審核后按程序報(bào)批，并按規(guī)定取得中期票據(jù)投資人大會(huì)同意、及時(shí)公告變更事項(xiàng)、履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。

　　第八條　要發(fā)揮資金使用效益，加快中期票據(jù)資金安排進(jìn)度，盡快撥付資金。中期票據(jù)資金撥付依次按以下程序辦理：

　　（一）省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司根據(jù)珠三角城際軌道交通項(xiàng)目建設(shè)需要設(shè)立項(xiàng)目建設(shè)公司并根據(jù)建設(shè)進(jìn)度和珠三角城際軌道交通項(xiàng)目各股東出資到位情況，提出詳細(xì)的用款計(jì)劃及《資金使用績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》報(bào)廣東恒健投資控股有限公司、省國(guó)資委和省財(cái)政廳。

　　（二）廣東恒健投資控股有限公司收到省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司的用款計(jì)劃及《資金使用績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》后，于10個(gè)工作日內(nèi)提出初審意見(jiàn)并連同相關(guān)材料報(bào)省國(guó)資委、財(cái)政廳。

　　（三）省財(cái)政廳會(huì)同省國(guó)資委對(duì)經(jīng)廣東恒健投資控股有限公司審核的中期票據(jù)資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)。

　　（四）廣東恒健投資控股有限公司收到省財(cái)政廳、國(guó)資委審核同意的意見(jiàn)后，于3個(gè)工作日內(nèi)辦理?yè)芸钍掷m(xù)。中期票據(jù)簿記行根據(jù)省財(cái)政廳、國(guó)資委的書(shū)面審核意見(jiàn)及加蓋廣東恒健投資控股有限公司、省國(guó)資委和省財(cái)政廳三方印鑒的支付憑證，將中期票據(jù)資金撥付至省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司與省財(cái)政廳實(shí)行雙印鑒管理的鐵路建設(shè)資本金賬戶(hù)。

　　（五）省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司收到款項(xiàng)后按《鐵路建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資本金管理辦法》有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)撥資金。

　　第九條　經(jīng)省財(cái)政廳、國(guó)資委審核批準(zhǔn)，中期票據(jù)按規(guī)定必需支付的發(fā)行費(fèi)用（承銷(xiāo)費(fèi)、登記托管費(fèi)、兌付費(fèi)、評(píng)級(jí)費(fèi)、律師費(fèi)）一次性從中期票據(jù)資金中預(yù)提，按資金支付規(guī)定分期審核支付。預(yù)提經(jīng)費(fèi)不得用于與發(fā)行費(fèi)無(wú)關(guān)的開(kāi)支。

　　第十條　廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司和珠三角城際軌道交通項(xiàng)目公司應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，專(zhuān)賬核算，專(zhuān)款專(zhuān)用。

第四章　償債備用金專(zhuān)戶(hù)管理

　　第十一條　省財(cái)政廳按照《廣東省省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試行辦法》設(shè)立償債備用金專(zhuān)戶(hù)，用于中期票據(jù)還本付息。

　　第十二條　償債備用金專(zhuān)戶(hù)資金來(lái)源包括項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益、省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金及利息收入（含中期票據(jù)資金利息、償債備用金專(zhuān)戶(hù)利息）。

　　（一）廣東恒健投資控股有限公司及省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司應(yīng)及時(shí)將中期票據(jù)利息（按年）、項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益直接上繳償債備用金專(zhuān)戶(hù)。

　　（二）項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收益和中期票據(jù)利息不足以支付中期票據(jù)本息的，由廣東恒健投資控股有限公司提出申請(qǐng)，經(jīng)省財(cái)政廳、國(guó)資委審核并報(bào)省政府批準(zhǔn)后，省財(cái)政廳在省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算中另行安排資金至償債備用金專(zhuān)戶(hù)。

　　（三）省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算不足安排的，按政府預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定由一般預(yù)算依法調(diào)出資金至償債備用金專(zhuān)戶(hù)。

　　第十三條　廣東恒健投資控股有限公司應(yīng)在每年中期票據(jù)本息兌付日的前30個(gè)工作日，向省財(cái)政廳提出資金申請(qǐng)，省財(cái)政廳審核并報(bào)省政府批準(zhǔn)后將償債資金撥付至廣東恒健投資控股有限公司，由廣東恒健投資控股有限公司負(fù)責(zé)及時(shí)通過(guò)中央國(guó)債登記公司向投資人還本付息。

第五章　監(jiān)督與績(jī)效評(píng)價(jià)

　　第十四條　建立信息報(bào)告制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司定期（按季）向省國(guó)資委、財(cái)政廳報(bào)送有關(guān)珠三角城際軌道交通項(xiàng)目建設(shè)的信息資料。報(bào)送的信息資料主要包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況、中期票據(jù)資金使用和結(jié)余情況、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算情況等。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、珠三角城際軌道交通項(xiàng)目公司的年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)對(duì)中期票據(jù)資金使用管理情況進(jìn)行披露。

　　第十五條　建立資金監(jiān)督檢查制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司應(yīng)自覺(jué)接受省財(cái)政廳、省國(guó)資委和省審計(jì)廳的監(jiān)督，對(duì)騙取、擠占或挪用資金等行為，按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）的規(guī)定處理。

　　第十六條　根據(jù)《廣東省財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)試行方案》的規(guī)定，建立資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度。

　　（一）項(xiàng)目竣工后一個(gè)月內(nèi)，省國(guó)資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對(duì)項(xiàng)目支出和預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行績(jī)效自我評(píng)價(jià)，自評(píng)報(bào)告報(bào)送省財(cái)政廳備案。

　　（二）對(duì)跨年度項(xiàng)目支出，實(shí)行項(xiàng)目中期績(jī)效自我評(píng)價(jià)。每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束，省國(guó)資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對(duì)資金使用績(jī)效實(shí)施一年一評(píng)的中期評(píng)價(jià)制度，自評(píng)報(bào)告報(bào)送省財(cái)政廳備案。

　　（三）省財(cái)政廳視情況組織開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)績(jī)效差劣的項(xiàng)目建設(shè)單位實(shí)施績(jī)效問(wèn)責(zé)。

第六章　附則

　　第十七條　本實(shí)施細(xì)則由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條　本實(shí)施細(xì)則自公布之日起實(shí)施。