粵府辦〔2010〕63號

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　　印發(fā)廣東省加強(qiáng)地方政府融資平臺公司

　　管理工作實施方案的通知

各地級以上市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　《廣東省加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理工作實施方案》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的問題，請徑向省財政廳反映。

　　廣東省人民政府辦公廳

　　二〇一〇年十一月二十四日

　　廣東省加強(qiáng)地方政府融資平臺公司

　　管理工作實施方案

　　為加強(qiáng)對我省地方政府融資平臺公司的管理，有效防范財政金融風(fēng)險，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號）和《財政部發(fā)展改革委人民銀行銀監(jiān)會關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2010〕412號），結(jié)合我省實際，制定本實施方案。

　　一、主要工作任務(wù)

　　（一）清理核實融資平臺公司債務(wù)。

　　1．清理核實范圍。納入本次清理核實范圍的融資平臺公司，是指截至2010年6月30日，各級地方政府（不含深圳市，下同）及其部門和機(jī)構(gòu)等通過財政撥款或者注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立的，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟(jì)實體，包括各類綜合性投資公司。納入本次清理核實范圍的融資平臺公司債務(wù)，是指截至2010年6月30日，融資平臺公司通過直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。

　　2．全面清理核實債務(wù)信息。包括融資平臺公司數(shù)量，債務(wù)余額、來源、舉借方式，資產(chǎn)負(fù)債、在建項目情況等。各級地方政府在清理核實債務(wù)信息時，要加強(qiáng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的對賬和磋商。

　　3．融資平臺公司債務(wù)分類。融資平臺公司債務(wù)經(jīng)清理核實后按以下分類：（1）融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)運營舉借、主要依靠財政性資金償還的債務(wù)；（2）融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)運營舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)；（3）融資平臺公司因承擔(dān)非公益性項目建設(shè)運營舉借的債務(wù)。

　　（二）妥善處理融資平臺公司存量債務(wù)和在建項目。對融資平臺公司存量債務(wù)，各級地方政府要有效落實債務(wù)人償債責(zé)任。融資平臺公司要按照協(xié)議約定償還存量債務(wù)，不得單方面改變原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)；要制定償債計劃，明確償債時限，切實承擔(dān)償債責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)要堅持按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的原則對融資平臺公司貸款進(jìn)行全面清理，對存在問題及時采取補(bǔ)救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。各相關(guān)部門應(yīng)積極配合，完善相關(guān)手續(xù)。

　　在建項目是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，并已開工建設(shè)的項目。為避免損失浪費，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，對原計劃由融資平臺公司承擔(dān)融資的在建項目，應(yīng)當(dāng)妥善安排后續(xù)資金。在建項目經(jīng)各級地方政府審核后，分類予以妥善處理：

　　1．按照《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)〔2001〕15號）等規(guī)定可以融資的項目，以及經(jīng)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜椖浚蓵豪^續(xù)執(zhí)行既定融資計劃。

　　2．還款來源70%以上（含70％）來源于財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資，應(yīng)通過財政預(yù)算等渠道，或采取市場化方式引導(dǎo)社會資金解決建設(shè)資金問題。

　　3．還款來源中財政性資金占比低于70%的公益性在建項目，原貸款金融機(jī)構(gòu)要重新審核，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項目，要繼續(xù)按照協(xié)議提供貸款，推進(jìn)項目建設(shè)。不符合上述政策的項目，相關(guān)地方政府要盡快采取整改、終止等措施妥善處置。整改后符合政策要求的項目，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)提供貸款；整改后仍不符合要求的項目，金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定嚴(yán)格管理貸款發(fā)放。

　　（三）清理規(guī)范融資平臺公司。以化解風(fēng)險、健康發(fā)展為導(dǎo)向，分類妥善處理現(xiàn)有的融資平臺公司。

　　1．一類融資平臺公司：只承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)且償債資金70%以上（含70%）來源于財政性資金的融資平臺公司。此類公司今后不得再承擔(dān)融資任務(wù)，相關(guān)地方政府要在明確還債責(zé)任，落實還款措施后，對公司做出妥善處理。

　　2．二類融資平臺公司：承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)且償債資金70%以上（含70%）來源于財政性資金，同時還承擔(dān)公益性項目建設(shè)、運營任務(wù)的融資平臺公司。此類公司在落實償債責(zé)任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺職能。

　　3．三類融資平臺公司：承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務(wù)，且償債資金30%（含30%）至70%來源于財政性資金的融資平臺公司。此類公司在落實償債責(zé)任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺職能，或是通過資產(chǎn)重組等方式，將償債資金中來源于自身經(jīng)營性收入的比重提高到70%以上，轉(zhuǎn)型為四類融資平臺公司。

　　4．四類融資平臺公司：承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務(wù)，且償債資金中財政性資金占比低于30％的融資平臺公司。此類公司要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)商業(yè)運作；要通過引進(jìn)民間投資等市場化途徑，促進(jìn)投資主體多元化，改善融資平臺公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　5．五類融資平臺公司：其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，主要為政府投資項目（含公益性項目）融資而組建，不承擔(dān)具體項目建設(shè)、項目經(jīng)營管理職能，且與下屬子公司僅是股權(quán)關(guān)系的國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等類型的融資平臺公司。此類公司參照上述四類公司的處置原則進(jìn)行清理規(guī)范。

　　根據(jù)財預(yù)〔2010〕412號文，2010年7月1日后，各級地方政府確需設(shè)立融資平臺公司的，必須嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。

　　（四）加強(qiáng)融資平臺公司融資管理。

　　1．規(guī)范融資行為。融資平臺公司的融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請貸款必須落實到項目，即貸款資金應(yīng)用于項目本身，以項目法人公司作為承貸主體，承貸主體應(yīng)為具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的市場主體，并符合有關(guān)貸款條件的規(guī)定。融資項目必須符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關(guān)規(guī)定履行項目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營。

　　2．加強(qiáng)信貸管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對融資平臺公司的信貸管理，以及對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和融資主體償債能力的分析和預(yù)測，注意跟蹤項目建設(shè)運營情況，加強(qiáng)對信貸資金實際流向的監(jiān)控，切實防范和化解貸款風(fēng)險。要明確區(qū)分融資平臺公司的政府投資項目融資與市場化投資項目融資，分別按規(guī)定妥善處理。

　　（五）規(guī)范地方政府擔(dān)保承諾行為。各級地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔(dān)有限責(zé)任，實現(xiàn)融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險內(nèi)部化。自國發(fā)〔2010〕19號文印發(fā)之日起，對于融資平臺公司的新增債務(wù)，各級地方政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。如果債務(wù)人無法償還全部債務(wù)，債權(quán)人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，各級地方政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補(bǔ)助事業(yè)單位，均不得以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或以下列形式為融資平臺公司提供擔(dān)保：為融資平臺公司融資行為出具擔(dān)保函；承諾在融資平臺公司償債出現(xiàn)困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當(dāng)融資平臺公司不能償付債務(wù)時，承擔(dān)部分償債責(zé)任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預(yù)算；其他直接或間接形式為融資平臺公司提供擔(dān)保。

　　二、實施步驟及進(jìn)度

　　（一）清理核實階段。各地級以上市人民政府在清理核實融資平臺公司債務(wù)的基礎(chǔ)上，向省財政廳報送融資平臺公司債務(wù)清理核實情況表和清理核實情況報告，并抄送省發(fā)展改革委、人民銀行廣州分行和廣東銀監(jiān)局。清理核實情況報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：債務(wù)清理核實工作的組織實施情況、債務(wù)核實情況（包括債務(wù)總量、分類、分級等情況）、特殊事項及說明、問題及政策建議等。

　　（二）規(guī)范管理階段。各級地方政府根據(jù)債務(wù)清理核實情況，研究提出融資平臺公司存量債務(wù)和在建項目處理意見，以及融資平臺公司分類規(guī)范管理措施，規(guī)范政府擔(dān)保承諾行為，并抓緊落實。

　　（三）總結(jié)報告階段。各地級以上市人民政府于2010年12月15日前將本地區(qū)融資平臺公司管理工作落實情況報送省財政廳。省財政廳牽頭會同有關(guān)部門起草全省落實情況報告，于12月20日前報送省政府。落實情況報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：組織實施情況，債務(wù)總量、分類、分級等情況，在建項目后續(xù)資金安排情況，規(guī)范管理的具體措施及效果，特殊事項及說明，問題及政策建議等。

　　三、保障措施

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各地、各部門要高度重視，充分認(rèn)識加強(qiáng)融資平臺公司管理工作的重要性和緊迫性，按照國家和省的要求，精心組織，周密部署，切實加強(qiáng)融資平臺公司管理工作。為加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，省將成立加強(qiáng)融資平臺公司管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱省領(lǐng)導(dǎo)小組），成員單位包括省財政廳、省發(fā)展改革委、省審計廳、省國資委、省金融辦、人民銀行廣州分行、廣東銀監(jiān)局等。省領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在省財政廳。各地要參照省的做法建立相應(yīng)工作機(jī)制。

　　（二）明確職責(zé)。省各有部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好融資平臺公司管理相關(guān)工作。省財政廳為融資平臺公司管理工作的牽頭部門，負(fù)責(zé)牽頭清理核實省級融資平臺公司債務(wù)、研究提出省級融資平臺公司清理規(guī)范意見、規(guī)范省財政擔(dān)保承諾行為，并指導(dǎo)市縣開展相關(guān)工作。省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)妥善處理省級融資平臺公司在建項目。省金融辦負(fù)責(zé)會同有關(guān)金融部門研究落實省級融資平臺公司貸款償還責(zé)任及計劃，協(xié)調(diào)在建項目后續(xù)貸款安排。省國資委負(fù)責(zé)核實省級融資平臺公司資產(chǎn)負(fù)債、政府資本金注入形式、項目融資結(jié)構(gòu)等情況，界定省級融資平臺公司所屬類別。省審計廳協(xié)助清理核實省級融資平臺公司債務(wù)。人民銀行廣州分行協(xié)助確定省級融資平臺公司名錄，提供省級融資平臺公司發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)等債權(quán)債務(wù)信息，收集銀行貸款等債權(quán)債務(wù)信息。廣東銀監(jiān)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好省級融資平臺公司貸款清理分類工作，對在建項目后續(xù)貸款安排提出意見，并督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理。

　　（三）分級落實。各地級以上市人民政府負(fù)責(zé)組織實施市本級和指導(dǎo)縣級融資平臺公司管理工作。縣級政府負(fù)責(zé)組織落實本地區(qū)融資平臺公司管理的各項工作。各市、縣相關(guān)部門參照省相關(guān)部門的職責(zé)分工，落實融資平臺公司管理各項具體工作。