這些個人、企業(yè)稅費(fèi)減免！最新發(fā)布
9月7日，國務(wù)院新聞辦公室舉行國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會，財政部、國家稅務(wù)總局和國家市場監(jiān)督管理總局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹延續(xù)、優(yōu)化、完善減稅降費(fèi)政策，推動經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展有關(guān)情況。一起關(guān)注！
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·?目前年收入10萬元以下的個人基本不繳納或者僅繳納少量的個人所得稅。
·?三項專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高以后，納稅人稅收負(fù)擔(dān)將進(jìn)一步降低，尤其是中等收入群體減稅幅度更大。
·?今年已填報過三項專項附加扣除（3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人）的納稅人，本人無需再做任何操作。
·?根據(jù)2022年數(shù)據(jù)，大約七成小微企業(yè)和個體工商戶不需要繳納稅收。
·?允許企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策。
·?今年把政府部門及下屬單位、金融和公用企業(yè)三個領(lǐng)域作為涉企違規(guī)收費(fèi)整治的重點(diǎn)。
——個人——
切實減輕居民稅收負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)居民消費(fèi)能力
一是提高3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人三項個人所得稅專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)。二是延續(xù)全年一次性獎金單獨(dú)計稅。三是換購住房個人所得稅退稅等優(yōu)惠政策。
三項專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高以后，納稅人稅收負(fù)擔(dān)將進(jìn)一步降低
國務(wù)院決定自2023年1月1日起提高3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)。其中，3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，分別由現(xiàn)行每孩每月1000元提高到2000元。贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)由每月2000元提高到3000元。提高“一老一小”專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，有利于減輕家庭撫養(yǎng)贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)，更好地保障和改善民生。對老百姓而言，這都是實實在在的政策紅利。
目前年收入10萬元以下的個人基本不繳納或者僅繳納少量的個人所得稅。三項專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高以后，納稅人稅收負(fù)擔(dān)將進(jìn)一步降低，尤其是中等收入群體減稅幅度更大。
比如，納稅人有兩個小孩，他的父親或母親年滿60歲，按照新的扣除標(biāo)準(zhǔn)測算，這個納稅人每個月都可以多扣除3000元，一年就能多扣36000元。如果這個納稅人的年收入是20萬元，那他的減稅幅度就達(dá)到54%；如果這個納稅人的年收入是50萬元，那他的減稅幅度就達(dá)到14%。
今年已填報過三項專項附加扣除的納稅人，不用再做任何操作
從9月份起，對于在今年已經(jīng)填報過這三項專項附加扣除的納稅人，本人不用再做任何操作，新系統(tǒng)直接把原來的標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為新標(biāo)準(zhǔn)。同時，信息系統(tǒng)也會按照新標(biāo)準(zhǔn)計算，讓納稅人享受優(yōu)惠政策。在9月份之前，已經(jīng)按照原標(biāo)準(zhǔn)計算預(yù)繳稅款，多繳的那部分稅款，可以在納稅人今后幾個月要預(yù)繳的稅款中進(jìn)行抵減。如果今年內(nèi)沒有抵減完的，明年在辦理個人所得稅匯算清繳時繼續(xù)享受。
此外，個稅APP里設(shè)立了專題頁，方便符合條件但沒填報的納稅人迅速找到入口進(jìn)行填報，填報完后，可以選擇通過任職受雇單位按月享受，也可以選擇自己到明年個稅匯算清繳時再享受。
——企業(yè)——
@中小微企業(yè)、個體工商戶，有這些財稅政策支持
一是在優(yōu)化、完善的基礎(chǔ)上，將涉及小微企業(yè)和個體工商戶的到期稅費(fèi)優(yōu)惠政策統(tǒng)一延續(xù)到2027年底，進(jìn)一步穩(wěn)預(yù)期、強(qiáng)信心。
二是降低失業(yè)和工傷保險費(fèi)率，減征殘疾人就業(yè)保障金，減輕用人單位負(fù)擔(dān)。
三是從財政資金引導(dǎo)、保障融資需求、政府采購政策、扶持穩(wěn)崗就業(yè)這些方面，進(jìn)一步強(qiáng)化對中小企業(yè)的財政支持。
新增減稅降費(fèi)以及退稅緩費(fèi)已經(jīng)達(dá)到1.05萬億元
根據(jù)2022年數(shù)據(jù)，大約七成的小微企業(yè)和個體工商戶不需要繳納稅收。在這個基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大稅費(fèi)支持力度。比如說，擴(kuò)大享受減半征收個人所得稅的個體工商戶的范圍，對小微企業(yè)和個體工商戶統(tǒng)一減半征收“六稅兩費(fèi)”，提高從事個體經(jīng)營的高校畢業(yè)生等重點(diǎn)群體稅費(fèi)抵減限額等。
同時疊加其他支持中小企業(yè)的財政政策。比如說，發(fā)揮政府投資基金引導(dǎo)作用，助力中小企業(yè)發(fā)展壯大。中央財政加快中小企業(yè)發(fā)展專項資金撥付進(jìn)度。重點(diǎn)支持國家級專精特新“小巨人”企業(yè)發(fā)展等，推動形成政策合力，強(qiáng)化政策支持的強(qiáng)度、力度。
據(jù)統(tǒng)計，今年1-7月，全國新增減稅降費(fèi)以及退稅緩費(fèi)已經(jīng)達(dá)到1.05萬億元。
這些政策支持企業(yè)科技創(chuàng)新
一是促進(jìn)研發(fā)投入的政策。將符合條件行業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除比例由75%提高至100%的政策，作為制度性安排長期實施。同時，允許企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策，增加當(dāng)年7月預(yù)繳申報期作為可享受政策時點(diǎn)。
二是鼓勵創(chuàng)業(yè)投資政策。將創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實施至2027年年底，允許依法備案創(chuàng)投企業(yè)的個人合伙人選擇按單一投資基金核算，或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算，計算繳納個人所得稅。
三是支持研發(fā)設(shè)備更新的政策。將企業(yè)新購進(jìn)單位價值不超過500萬元的設(shè)備、器具一次性稅前扣除，以及內(nèi)資研發(fā)機(jī)構(gòu)和外資研發(fā)中心采購設(shè)備全額退還增值稅兩項政策，延續(xù)實施至2027年年底。
四是支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的政策。將民用航空發(fā)動機(jī)和民用飛機(jī)的稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實施至2027年年底，相關(guān)企業(yè)符合條件的按規(guī)定減免增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等，并享受增值稅留抵退稅政策。
五是鼓勵創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新政策。將科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實施至2027年年底，相關(guān)企業(yè)符合條件的予以免征增值稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。
聚焦多個方面出臺系列優(yōu)惠政策
聚焦促進(jìn)資本市場持續(xù)健康發(fā)展。延續(xù)滬港通、深港通和基金互認(rèn)、支持貨物期貨市場對外開放、創(chuàng)新企業(yè)存托憑證、上市公司股權(quán)激勵等多項稅收優(yōu)惠政策。對證券交易印花稅實施減半征收，活躍資本市場，提振投資者信心。
聚焦推動穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資。一是延續(xù)實施服貿(mào)會進(jìn)口展品稅收政策，支持辦好服貿(mào)會等重大展會。二是延續(xù)實施跨境電商出口退運(yùn)商品稅收政策，支持外貿(mào)企業(yè)通過新業(yè)態(tài)、新模式拓展銷售渠道。三是延續(xù)外籍個人津補(bǔ)貼免稅和粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策，營造吸引外資和境外人才來華工作的良好政策環(huán)境。
聚焦支持防范化解風(fēng)險。一是延續(xù)實施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債增值稅差額征稅、契稅、印花稅等稅收優(yōu)惠政策。二是完善礦業(yè)權(quán)出讓收益征管政策和征收方式，由一次性繳清調(diào)整為逐年繳納，大幅降低企業(yè)支付壓力，促進(jìn)礦產(chǎn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。三是延續(xù)煤炭充填開采資源稅減半征收優(yōu)惠政策。
重點(diǎn)整治政府部門及下屬單位、金融和公用企業(yè)涉企違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象
一是聚焦規(guī)范政府部門及下屬單位收費(fèi)，降低制度性交易成本，防止不合理的政策增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
二是聚焦規(guī)范金融領(lǐng)域的收費(fèi)，主要是降低企業(yè)的融資成本。主要目的就是要指導(dǎo)督促金融機(jī)構(gòu)減費(fèi)讓利，幫助企業(yè)渡過難關(guān)、輕裝上陣。
三是聚焦規(guī)范水電氣暖公用企業(yè)收費(fèi)，降低企業(yè)用能方面的成本，讓企業(yè)開足馬力搞生產(chǎn)、心無旁騖謀發(fā)展。比如說，按照國家有關(guān)政策規(guī)定，在城鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)用地范圍內(nèi)，水電氣暖企業(yè)的投資界面應(yīng)當(dāng)延伸至用戶建筑區(qū)劃紅線。除另有規(guī)定以外，不得由用戶承擔(dān)建筑區(qū)劃紅線外發(fā)生的任何費(fèi)用。